В мире малого бизнеса и самозанятости выбор между патентом и упрощенной системой налогообложения (УСН) часто становится непростым процессом. Каждый из этих режимов имеет свои достоинства и недостатки, влияющие на налоговую нагрузку и правовые обязательства рабочего. Патентная система предлагает простоту и прогнозируемость, тогда как УСН может позволить более гибкий подход к налогообложению и потенциально меньшее количество обязательных платежей. Погрузимся в детали, чтобы облегчить ваше решение и помочь вам выбрать оптимальный вариант ведения бизнеса в 2025 году.
Патентная система налогообложения для строителей: простота и удобство
Когда речь заходит о налогообложении для строителей, одним из самых удобных вариантов является патентная система налогообложения (ПСН). Это специальный режим, позволяющий легко рассчитывать налоги. Вместо того чтобы высчитывать налоги из своих доходов, вы просто платите фиксированную сумму, установленную заранее. Это означает, что вам не нужно переживать о том, сколько денег вы заработали в этом месяце – платите определенную сумму и работаете спокойно.
Чтобы начать использовать ПСН, нужно «купить» патент на вашу деятельность. После этого вы будете платить налог на основе предполагаемого дохода, который налоговая служба определяет для вашего бизнеса. Это делает вашу налоговую жизнь намного проще, ведь вам не нужно постоянно переживать о колонках цифр и отчетах.
Преимущества патентной системы налогообложения
Облегченная отчетность: Вам не нужно заполнять налоговые декларации. Это значит, что вы исключаете хлопоты по регулярным визитам в налоговые органы.
Отсутствие необходимости в бухгалтере: ПСН позволяет вам вести учет налогов самостоятельно с помощью простой книги учета. Это экономит деньги и время.
Нет необходимости в онлайн-кассе: В некоторых случаях работа на патенте позволяет обходиться без кассового аппарата, что упрощает процесс ведения бизнеса.
Все налоги на виду: Патент освобождает вас от необходимости уплачивать НДС и НДФЛ по видам деятельности, на которые вы получили патент, что тоже приятно.
По сути, если вы строитель и хотите работать без лишней головной боли с отчетами и сложными расчетами, патентная система может быть именно тем, что вам нужно. Это не только упростит вашу работу, но и позволит сосредоточиться на том, что действительно важно – развитии вашего бизнеса.
Кто может воспользоваться патентной системой налогообложения
Патентная система налогообложения (ПСН) — отличный способ упростить ведение бизнеса, но, к сожалению, не все могут её использовать. В российском законодательстве, а именно в статье 346.43 Налогового кодекса, имеется специальный список из 80 видов деятельности, которые могут воспользоваться этой системой. Этот список разнообразен и включает множество направлений.
Если говорить о строительстве и ремонте, то здесь есть много подходящих вариантов. Например, можно использовать патент, если вы занимаетесь реконструкцией или ремонтом жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений. Также в этом перечне есть услуги по монтажу, электромонтажу, а также сантехнике и сварке, что делает его полезным для многих профессионалов отрасли.
Дополнительно, среди подходящих видов деятельности можно выделить услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, а также художественной обработке стекла. Это позволяет вам заниматься творческими проектами и получать от этого доход.
Не забывайте и о благоустройстве ландшафта: если у вас есть навыки в этой области, вы также сможете работать по патентной системе.
Если ваша деятельность совпадает с одним или несколькими из указанных видов, у вас есть возможность перейти на патентную систему налогообложения и значительно упростить свою налоговую жизнь.
Как работать на патентной системе налогообложения без проблем
Заботиться о ведении бизнеса на патентной системе налогообложения (ПСН) важно не только для своего удобства, но и для защиты от юридических сложностей. Один из способов сделать это — использовать договор субподряда на платформе Gectaro. С его помощью вы сможете безопасно и правильно оформлять всю необходимую документацию.
Недостатки и ограничения патентной системы
Перед тем как принимать решение о переходе на патент, важно отметить, что есть несколько ограничений, которые касаются большинства строительных компаний. Возможно, некоторые из них относятся и к вам:
Индивидуальные предприниматели (ИП): Патентную систему налогообложения могут использовать только индивидуальные предприниматели. Если у вас зарегистрировано общество с ограниченной ответственностью (ООО), увы, вы не сможете воспользоваться этой системой.
Годовой доход: Если ваш доход превышает 60 миллионов рублей в год, вам будет сложно перейти на патент. Кроме того, учитываются не только доходы от патентной деятельности, но и от другого бизнеса, например, от упрощенной системы налогообложения (УСН). Поэтому, если у вас уже существует крупный бизнес с высокими оборотами, рассчитывать на патент не получится.
Количество сотрудников: Если у вас более 15 сотрудников, это также может стать препятствием. При этом учитываются только те работники, которые задействованы в деятельности по патенту. Но не переживайте, небольшая команда вполне может справиться с задачами на патентной системе. Однако обратите внимание, что вы не имеете права нанимать субподрядчиков, которые работают как самозанятые, ИП или в ООО.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Если патент для вас не подходит, возможно, стоит обратить внимание на упрощенную систему налогообложения (УСН). Эта система была введена в 1996 году и стала настоящей находкой для владельцев малого бизнеса, которым тяжело справляться с налоговыми обязательствами по общей системе налогообложения. На УСН вас ожидают более простые условия, хотя и более высокие налоговые ставки, чем на патенте.
Таким образом, если вы небольшой предприниматель и хотите избежать сложностей с налогами, рассматривайте возможность использования патента или УСН. Это поможет вам сосредоточиться на развитии бизнеса и избежать ненужных финансовых затруднений.
Что такое упрощенная система налогообложения (УСН)
Упрощенная система налогообложения, или УСН, — удобный способ ведения бизнеса, который позволяет предпринимателям сосредоточиться на своем деле, а не на сложной бухгалтерии. На УСН вам нужно платить только один налог вместо нескольких, как это предусмотрено на общей системе налогообложения (ОСНО). Однако, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) за ваших сотрудников все равно придется уплачивать.
Виды УСН
Существует два основных варианта УСН, каждый из которых имеет свои особенности:
УСН "Доходы"
При выборе этого варианта вы обладаете фиксированной налоговой ставкой в 6% от ваших доходов. Важно отметить, что расходы при этом не учитываются — налог будет взиматься только на основе суммы ваших поступлений.
Основное преимущество заключается в низкой ставке. К тому же, в некоторых регионах ставка может быть снижена до 1%, но для этого нужно соответствовать определенным условиям. Поэтому, если у вас большие расходы, возможно, стоит рассмотреть, насколько это выгодно, и узнать подробнее на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
УСН "Доходы минус расходы"
Этот вариант позволяет вычитать из ваших доходов подтвержденные расходы, прежде чем рассчитывать налог. Например, вы можете вычесть затраты на аренду, зарплату сотрудников и другие обоснованные расходы.
Налоговая ставка в этом случае составляет от 15% и может быть снижена до 1%, если вы уже год работаете в убыток. На первый взгляд, кажется менее выгодным, но на практике, если у вас много затрат, это может существенно снизить налоговую нагрузку.
Кто может воспользоваться УСН
Упрощенная система налогообложения доступна индивидуальным предпринимателям (ИП), у которых небольшой бизнес. Чтобы понять, подходит ли вам УСН, обратите внимание на эти критерии:
Годовой доход не должен превышать 200 миллионов рублей.
В вашей команде должно быть не больше 130 работников.
Остаточная стоимость основных средств (например, оборудования) не должна превышать 150 миллионов рублей.
Эти условия позволяют небольшим бизнесам пользоваться упрощенной системой, что делает ведение учета более простым и понятным. Если ваша деятельность соответствует этим критериям, подумайте о переходе на УСН — возможно, это наиболее выгодное решение для вашего дела.